（十二）内控管理内控管理主要为了保证医院经济活动合法合规、风险可控、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败、提高资源配置和使用效益。 25.风险管控支持医院对风险数据指标归集、风险识别、风险分析、风险评估、风险应对、风险监控、风险事件库等。 26.内部控制管理支持医院为规范经济活动及相关业务活动，规范重点领域、重要事项、关键岗位的流程管控和制约。支持制度规范管理、权限划分流程图、控制矩阵、内控评价、内部监督等。 27.风险预警支持医院根据收集风险相关的数据信息，设置预警线指标体系，监控风险因素的变动趋势，评价各种风险状态偏离预警线的强弱程度，向特定对象发出预警信号等。 28.评价整改支持医院在风险识别、内控评价基础上，制定整改计划，并对整改结果进行跟踪、监控及整改评价等。 （十三）审计管理审计管理要从以事后审计为主，逐步向以事前、事中、事后审计相结合的方式过渡，充分利用大数据技术等提高医院审计的经济性、效率性、效果性。 29.审计作业支持审计计划、审计项目、审计资源、审计档案等管理。支持审计管理人员掌握审计项目进展情况、审计人员工作状况；支持风险及控制点识别、审计计划制定和管理、审计项目执行情况跟踪；支持审计台账等档案管理。 30.专项审计支持审计人员对特定事项进行审核、稽查，包括离任审计、清算审计、经济责任审计、财产转移审计等。支持项目成员确定、审计方案提交、审计方案变更、审计方案实施、专项审计调查报告出具、专项审计档案归档等。 31.审计整改及后续评价支持审计人员检查审计发现和建议纠正整改情况。支持建立后续审计问题库、分析和确定后续审计重点问题、制定后续审计计划、督促审计整改、实施后续审计、分析审计整改情况、提出建议等。 32.预警管理支持审计管理人员提供财务和经济活动的评价以及审计领域相关风险预警；支持通过定义业务、风险与合规关键指标，完善执行数据分析模型，进行数据指标比对，按事先定义的风险指标汇报形式与途径，及时提交风险信息等。 33.大数据审计支持医院运用大数据技术方法和工具，开展跨层级、跨地域、跨系统、跨部门和跨业务的数据挖掘与分析。支持数据接口采集、数据验证、数据清理、数据转换、数据分析、疑点核实、疑点反馈、审计风险指标管理、审计线索清单、审计样本规则管理等。 （十四）其他本域相关功能描述未尽事宜，按照国家及行业相关标准规范，医院可考虑实际情况和最佳行业实践进行拓展。 （十五）会计核算满足医院执行政府会计制度的要求，支持账簿处理、凭证编制、报表编制、查询分析等。支持通过凭证生成及入账，实现业财融合及一体化。支持多院区、集团化等财务管理模式下的会计核算功能。 34.科目期初支持科目设置，期初余额结转，未达账项、往来明细、累计折旧、累计摊销导入等。支持现金银行期初医院未达账和银行未达账的初始化登记。支持科目设置、余额结转、数据初始化等。 35账务处理支持凭证录入、审核、记账、结账和打印等基本业务操作。支持医院多种辅助核算。支持凭证制作保存后进行自动核销或者手工核销往来款项。支持现金流量标注，自动生成现金流量表。支持自动生成收入数据凭证、会计凭证等。支持凭证查询、凭证审核、初始账管理等。 36.账簿查询支持财务会计科目和预算会计科目相应账簿查询；支持多种明细账账簿查询；支持凭证的联查功能。支持辅助核算账、余额表、现金流量明细表、盈余与预算结余差异明细表和序时账的查询。支持应收票据等相应备查簿管理。支持与固定资产、无形资产以及库存物资等业务的账账核对。支持联查报账管理的数据源、会计科目明细和余额情况等。 37.期末处理支持月末、年末结转；支持财务会计科目和预算会计科目分别进行结转；支持按照辅助核算进行结转。支持设置结转模板，财务会计和预算会计科目、辅助核算等的相互核对和校验、复核及自动生成结转凭证。支持医院按具体业务和报表填报的要求，通过自定义结转方案配置，按照发生额或余额等方式自动生成结转凭证。 38.出纳管理支持出纳根据审核无误的现金收付凭证序时逐笔登记现金账簿。支持出纳根据审核无误的银行存款收付凭证序时逐笔登记银行账簿。支持现金和银行存款的报表查询。支持自动生成银行存款余额调节表。支持现金盘点表、资金日报表。支持现金银行初始账管理、银行日记账管理、现金日记账管理、银行自动对账、未达账核对、现金银行报表查询等。 39.往来管理支持对往来类科目造成的时间性差异通过往来标注核销自动生成会计凭证。支持供应商往来、患者往来、职工往来、科室往来等医院的核算要求。支持往来账和账龄区间的初始化设置。支持往来账龄查询、分析。支持往来坏账计提。支持预付转应付，应付账款与采购、预算、资金等的关联及控制等。 40.报表管理支持灵活定义医院管理报表，可自动产生报表数据；支持表间取数、跨医院、跨年度取数。支持报表定义、制作、汇总、查询和审核等基本业务功能。支持决算报告和财务报告异常指标预警。支持会计报表附注和情况说明的电子化编制。支持报表合并的业务需求。支持自动生成政府会计制度要求的整套报送报表。支持与成本核算、预算管理等医院资源运营管理报告进行数据关联稽核。支持会计核算与其他模块的信息共享。支持为经济运行分析评价提供决策数据支撑。支持符合医院财务管理特点的多种分析方法。 41.对账管理支持总账核算与各专项核算进行对账，如固定资产、无形资产、物资管理、收入管理、工资管理、奖金分配、药品管理、基建管理、资金管理等的对账。支持对账设置和对账分析、明细数据联查等。
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